INFORME SOBRE LA EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
RESUMEN EJECUTIVO
ENTIDAD: Servicio de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario "SEMAPA"
REFERENCIA: Informe sobre la evaluación del Sistema de Control Interno por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2019.
INFORME N°: IPR-CI-001/2020
RESULTADOS: Las deficiencias que se exponen fueron las siguientes:
- Observaciones en las Cuentas a Cobrar y Pagar a Corto Plazo.
- Inadecuado control de las Cuentas a Cobrar a Corto y Largo Plazo.
- Deficiencias en el Almacén General.
- Deficiencias en la Administración de Activos Fijos.
- Deficiencias en la realización del Inventario de Activos Fijos de fin de gestión.
- Terrenos que forman parte del Patrimonio de la Entidad, en proceso de saneamiento y predios con construcciones ilegales.
- Construcciones, Estudios y Proyectos de Inversión, que afectan su exposición en los Estados Financieros.
- Proyectos de Inversión que no fueron ejecutados en la gestión 2019, por reprogramación
- Retraso en el pago de planillas de avance de obras y cambios sustanciales al diseño de la obra.
- Deficiencia en la compensación de Pérdidas.
- Observaciones en el procedimiento aplicado en las refacturaciones efectuadas en la gestión 2019.
- Cancelación de multas al Servicio de Impuestos Nacionales-GRACO como a la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Agua Potable y Saneamiento Básico AAPS.
- Falta de pago del impuesto a las Transacciones por cobro de multas y sanciones, como observaciones en los registros del Libro Compras y el Libro de Ventas.
- Observaciones en la Certificación de Calidad.
- Deficiencias Contables.
Cochabamba, 28 de mayo de 2020