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Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado COCHABAMBA

Unidad de Auditoría Interna

Compromiso de lograr la autosostenibilidad y eficiencia

15
Enero
2021
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RESUMEN EJECUTIVO INFORME DE AUDITORIA INTERNA N°IPR-004/2020

RESUMEN EJECUTIVO INFORME DE AUDITORIA INTERNA N°IPR-004/2020

 RESUMEN EJECUTIVO

 

 Informe de Auditoria Interna N° IPR-004/2020, correspondiente a la AUDITORIA OPERACIONAL SOBRE LA EFICACIA DE LA IMPLANTACION DE PROCEDIMIENTOS DE CONTROL Y COBRO PARA LAS CUENTAS A COBRAR A CORTO Y LARGO PLAZO, del Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario “SEMAPA”. La presente auditoria fue ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual de la Gestión 2020 de la Unidad de Auditoria Interna.

 Objetivo

 El objetivo de la presente evaluación es la acumulación de evidencia objetiva con el propósito de emitir un pronunciamiento, sobre el grado de:

  •  Eficacia de los procedimientos de control y cobro para las Cuentas a Cobrar a Corto y Largo Plazo de las operaciones efectuadas al 31 de diciembre de 2019
  • Evaluación del Control Interno de las operaciones.

 Objeto

 El objeto de la presente auditoría es evaluar la Implantación de Procedimientos de control y cobro para las Cuentas a Cobrar a Corto y Largo Plazo, evaluando los siguientes documentos: Estados Financieros al 31 de diciembre de 2019, Estados de Cuentas al 31 de diciembre de 2019, Registro de Ejecución de Gastos, Contratos de ejecución de obras al 31 de diciembre de 2019 y de consultorías, documentos de respaldo de las cuentas a Cobrar a corto y largo plazo, Informes de la Unidad de Asesoría Legal sobre procesos judiciales y arbitrales, Plan Operativo Anual gestión 2019, Seguimiento y Evaluación Final del Plan Operativo Anual Gestión 2019 y otros documentos relacionados.

 Resultado

 Como resultado del examen realizado a los procedimientos de control y cobro para las cuentas a cobrar a corto y largo plazo, aplicados en la Unidad de Contabilidad y del Departamento Financiero dependientes  de la Gerencia Administrativa Financiera, se tiene que de un total de 6 indicadores, es Eficaz en dos (2) indicadores (aspecto positivo) y es Ineficaz en cuatro (4) indicadores del desempeño (deficiencias de eficacia).

 Conclusión

 Es Ineficaz en los procedimientos aplicados en los procedimientos de control y cobro para las Cuentas a Cobrar a Corto y Largo Plazo que alcanzo a 21,30%.

 En el Control Interno es eficiente con salvedades de la Implantación de Procedimientos de control y cobro para las Cuentas a Cobrar a Corto y Largo Plazo, que alcanzo a un 40%.

  

Cochabamba, 12 enero de 2021