INFORME DE AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
RESUMEN EJECUTIVO
ENTIDAD: Servicio de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario “SEMAPA”
REFERENCIA: Informe de Confiabilidad de los Estados Financieros y Deficiencias de Control Interno al 31 de diciembre de 2023.
INFORME N°: INF.UAI.02/2024
RESULTADOS: Las deficiencias que se exponen fueron las siguientes:
Cuentas Anticipo a Corto Plazo y Otras Cuentas a cobrar a largo Plazo sin movimiento
- Observaciones en las cuentas de los usuarios morosos, registrados en las Cuentas a Cobrar a Corto Plazo y Largo Plazo
- Falta de control en la migración de los saldos de los precios unitarios iniciales, materiales sin movimiento en la cuenta Inventario de Materias Primas, Materiales y Suministros y diferencia en reportes.
- Observaciones en las incorporaciones Gestión 2023
- Activos Fijos con valor neto uno registrados en el vSIAF
- Observaciones en la cuenta Tierras y Terrenos, como en la cuenta Edificios
- Saldos del Activo Fijo registrados en el vSIAF no consistente con lo expuesto en los Estados Financieros
- Construcciones, Supervisión, Estudios y Proyectos de Inversión, que afectan a la exposición en los Estados Financieros Gestión 2023
- Saldo incorrecto en la cuenta Previsión para Beneficios Sociales
- Deficiencias Contables
- Inspección Técnica Vehicular no realizada para los Vehículos Automotores de SEMAPA
- Falta de recuperación de Bienes de Uso faltantes (Activos Fijos)
- Falta de Control a usuarios en Proforma
- Instalación de Acometidas de Agua Potable pagadas por SEMAPA a Contratista
- Gastos por Servicios no personales que no se encuentran debidamente sustentados
Cochabamba, 29 de febrero de 2024