INFORME DE AUDITORIA INTERNA N° IPR-CI-001/2022
INFORME SOBRE LA EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO POR EL PERIODO COMPRENDIDO
ENTRE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
RESUMEN EJECUTIVO
ENTIDAD: Servicio de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario “SEMAPA”
REFERENCIA: Informe sobre la evaluación del Sistema de Control Interno por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2021.
INFORME N°: IPR-CI-001/2022
RESULTADOS: Las deficiencias que se exponen fueron las siguientes:
- Diferencias determinadas en las circularizaciones en las Cuentas por Cobrar y Pagar
- Observaciones en Otras Cuentas a Cobrar a Largo Plazo y Anticipos a Corto Plazo sin movimiento desde gestiones pasadas
- Deficiencia en el Inventario de Materiales al cierre de la gestión 2021
- Terrenos y Edificaciones que forman parte del Patrimonio de la Entidad sin documentación legal
- Construcciones, Estudios y Proyectos de Inversión, que afectan su exposición en los Estados Financieros
- Obras concluidas no incorporadas al Activo Fijo al 31 de diciembre de 2021
- Reclasificación de Cuentas a Resultados Acumulados de Gestiones Anteriores
- Observaciones en los usuarios con descarga industrial que afecta a los ingresos
- Falta de Facturación a usuarios que no presentaron NIT y/o Carnet de Identidad, lo que afectó a las recaudaciones
- Años de antigüedad incorrectamente registrados en Otras instituciones y sin sustento
- Previsión para Beneficios Sociales para Gerentes de Área
- Inconsistencia entre el Estado de Recursos y Gastos y la Ejecución Presupuestaria de Gastos de la gestión 2021
- Deficiencias Contables
- Deficiencias en las Notas a los Estados Financieros con relación a los Estados Financieros Gestión 2021
- Deficiencias en la Administración de Activos Fijos Gestión 2021
- Deficiencia en el Inventario de Activos Fijos al cierre de la Gestión 2021
- Vehículos y motocicletas sin documentación legal
- Cuentas reclasificadas a Cuentas de Orden, sin el adecuado análisis y sin documentación de respaldo
- Contratos para la instalación de agua potable y alcantarillado sanitario pendientes de pago que afectan los ingresos
- Falta de actualización de la Declaración Jurada de Doble Percepción, por parte de algunos funcionarios e inexistencia de procedimiento
- Deficiencia en la contratación de Personal Eventual
Cochabamba, 28 de marzo de 2022