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Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado COCHABAMBA

Unidad de Auditoría Interna

Compromiso de lograr la autosostenibilidad y eficiencia

06
Abril
2021
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RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME IPR-CI-001/2021

INFORME SOBRE LA EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

RESUMEN EJECUTIVO

ENTIDAD: Servicio de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario “SEMAPA”

REFERENCIA: Informe sobre la evaluación del Sistema de Control Interno por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2020.

INFORME N°: IPR-CI-001/2021

RESULTADOS: Las deficiencias que se exponen fueron las siguientes:

  1. Fondos en Avance no rendidos al 31 de diciembre de 2020.
  2. Observaciones en las Cuentas a Cobrar a Corto y Largo Plazo.
  3. Otras Cuentas a Cobrar a Largo Plazo sin movimiento desde gestiones pasadas.
  4. Inconsistencias en los resultados del inventario sobre Materiales Sobrantes, Faltantes e Inmovilizados.
  5. Deficiencia en la Administración de Activos Fijos.
  6. Terrenos que forman parte del Patrimonio de la Entidad, en proceso de saneamiento.
  7. Construcciones, Estudios y Proyectos de Inversión, que afectan su exposición en los Estados Financieros.
  8. Recaudaciones registradas como faltantes al 31 de diciembre de 2020.
  9. Falta de acciones en el cobro al GAMC por la venta de agua potable en cisternas que afecto en las recaudaciones de la Gestión 2020.
  10. Falta de facturación por descarga industrial al 31 de diciembre de 2020, que afectó a los ingresos.
  11. Observación en el Pago de la Tasa de Regulación.
  12. Deficiencias Contables.
  13. Observaciones en la contratación de Gerentes de Área Gestión 2020.
  14. Observaciones en los registros del Libro de Compras, como en el registro de Bancarización.
  15. Pago de Multas por Procesos Laborales con Sentencia Ejecutoriada

 

Cochabamba, 29 de marzo de 2021