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Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado COCHABAMBA

Unidad de Auditoría Interna

Compromiso de lograr la autosostenibilidad y eficiencia

02
Junio
2020
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INFORME SOBRE LA EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

 RESUMEN EJECUTIVO

ENTIDAD: Servicio de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario "SEMAPA"

REFERENCIA: Informe sobre la evaluación del Sistema de Control Interno por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2019.

INFORME N°: IPR-CI-001/2020

RESULTADOS: Las deficiencias que se exponen fueron las siguientes:

  1. Observaciones en las Cuentas a Cobrar y Pagar a Corto Plazo.
  2. Inadecuado control de las Cuentas a Cobrar a Corto y Largo Plazo.
  3. Deficiencias en el Almacén General.
  4. Deficiencias en la Administración de Activos Fijos.
  5. Deficiencias en la realización del Inventario de Activos Fijos de fin de gestión.
  6. Terrenos que forman parte del Patrimonio de la Entidad, en proceso de saneamiento y predios con construcciones ilegales.
  7. Construcciones, Estudios y Proyectos de Inversión, que afectan su exposición en los Estados Financieros.
  8. Proyectos de Inversión que no fueron ejecutados en la gestión 2019, por reprogramación
  9. Retraso en el pago de planillas de avance de obras y cambios sustanciales al diseño de la obra.
  10. Deficiencia en la compensación de Pérdidas.
  11. Observaciones en el procedimiento aplicado en las refacturaciones efectuadas en la gestión 2019.
  12. Cancelación de multas al Servicio de Impuestos Nacionales-GRACO como a la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Agua Potable y Saneamiento Básico AAPS.
  13. Falta de pago del impuesto a las Transacciones por cobro de multas y sanciones, como observaciones en los registros del Libro Compras y el Libro de Ventas.
  14. Observaciones en la Certificación de Calidad.
  15. Deficiencias Contables.

 

Cochabamba, 28 de mayo de 2020