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Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado COCHABAMBA

INFORME DE AUDITORIA INTERNA N° IPR-006/2015

Compromiso de lograr la autosostenibilidad y eficiencia

30
Diciembre
2015
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INFORME DE AUDITORIA INTERNA N° IPR-006/2015

RESUMEN EJECUTIVO

Informe de Auditoria Interna N° IPR-006/2015, correspondiente a la AUDITORIA OPERATIVA SOBRE LAS OPERACIONES DEL DEPARTAMENTO DE FACTURACIÓN GESTIÓN 2014, del Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario “SEMAPA”. La presente auditoria fue ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual de la Gestión 2015 de la Unidad de Auditoria Interna y nota de la Contraloría General del Estado CGE/GDC-1289/I-0175/2014 de 15 de agosto de 2014.

Como resultado del examen realizado se identificaron los siguientes hallazgos en eficacia, eficiencia y control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas.

1. Ineficaz facturación de agua potable en m3 con relación al volumen entregado a las redes de distribución.
2. Disminución de usuarios sin medidor Gestión 2014 con relación a la Gestión 2013.
3. Cambio de medidores observados registrados en el sistema de la Gerencia de Servicios al Cliente.
4. Cambio de medidores de Tipo B (dentro de la casa) a Tipo A (fuera de la casa) en la Gestión 2014.
5. Instalación de medidores en boca de pozo en predios con fuentes propias Gestión 2014.
6. Identificación de usuarios con instalaciones clandestinas Gestión 2014.
7. Ineficiencia en el proceso de contratación con referencia al cumplimiento de los requisitos del personal de lecturas según el Documento Base de Contratación.
8. Falta de actualización del Sistema de Facturación de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario
9. La distribución del número de usuarios por ciclos de lecturas no es uniforme.
10. Falta de resguardo y archivo adecuado para la documentación generada por la Sección de Medidores y la Sección de Lecturas.
11. Falta de registro físico y digital de medidores instalados por usuario y por medidor.

Por los hallazgos expuestos, se concluyó que la AUDITORIA OPERATIVA SOBRE LAS OPERACIONES DEL DEPARTAMENTO DE FACTURACIÓN GESTIÓN 2014:

a) Es eficaz con salvedades las operaciones de lecturación, validación y facturación de los servicios prestados de agua potable y alcantarillado sanitario.

b) Es eficiente con salvedades las operaciones de lecturación, validación y facturación de los servicios prestados de agua potable y alcantarillado sanitario.

c) El Control Interno es eficaz con salvedades del Departamento de Facturación.