RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME DE AUDITORIA INTERNA N° IPR-05/2021
RESUMEN EJECUTIVO
Informe de Auditoria Interna N° IPR-05/2021, correspondiente a la AUDITORIA OPERACIONAL SOBRE LA EFICACIA DE LOS PROCEDIMIENTOS APLICADOS EN LA AMPLIACIÓN DE REDES E INSTALACIÓN DE ACOMETIDAS DOMICILIARIAS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO SANITARIO ESTABLECIDOS EN EL PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL DEL 2016 AL 2020, del Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario “SEMAPA”. La presente auditoria fue ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual de la Gestión 2021 de la Unidad de Auditoria Interna.
El objetivo de la Auditoria Operacional es emitir un pronunciamiento sobre el grado de eficacia de los procedimientos aplicados en la Ampliación de Redes e Instalación de Acometidas Domiciliarias de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario de las gestiones 2016 al 2020, que sean concordantes con el Plan Estratégico Institucional del 2016 al 2020.
El objeto de la presente auditoria operacional son los procedimientos aplicados en la ampliación de redes y la instalación de acometidas en las gestiones 2016 al 2020, para lo que se consideran los siguientes documentos: Plan Estratégico Institucional SEMAPA 2016 al 2020 con relación a las ampliaciones de redes e instalación de acometidas domiciliarias, Planes Operativos Anuales de las Gestiones 2016 al 2020, Contratos de suministro de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario de la Gerencia Comercial, Informes mensuales y anuales sobre el cumplimiento de ejecución de las obras para Ampliación de Redes e Instalación de Acometidas Domiciliarias gestión 2016 al 2020 de la Gerencia de Operaciones y Gerencia de Proyecto, Planillas de Avance de Obras y Cierre de los Proyectos para la ampliación de redes e instalación de acometidas ejecutadas por SEMAPA, así como otros documentos relacionados con la Auditoria.
Como resultado de la evaluación sobre la eficacia en los procedimientos aplicados en Ampliación de Redes e Instalación de Acometidas Domiciliarias de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario establecidos en el Plan Estratégico Institucional del 2016 al 2020, se tiene que de un total de 4 indicadores es Eficaz Uno (1) indicador cuyo grado de desempeño fue óptimo y es Ineficaz Tres (3) indicadores cuyo grado desempeño se encuentra atrasado en los procedimientos aplicados en la ampliación de redes e instalación de acometidas domiciliarias de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario, por lo que el indicador de eficacia de manera general alcanzo a un 62,61% en comparación al nivel de calificación del rango o parámetro de calificación se encuentra en “En riesgo de atraso - Regular” (entre 61% a 80%).
Asimismo, de la evaluación del Control Interno sobre los procedimientos aplicados en la ampliación de redes e instalación de acometidas domiciliarias de agua potable y alcantarillado sanitario, se concluye que alcanzo a un 75,76% (33 preguntas = 25 Positivas y 8 Negativas), lo que permite lograr las acciones programados de manera parcial.
Así también, de la evaluación se identificaron deficiencias en los que se emitió las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas
Aspectos negativos de la eficacia
- Ineficacia en la Ampliación de Redes de Alcantarillado Sanitario (Longitud de Red)
- Ineficacia en la Instalación de Acometidas Domiciliarias de Agua Potable
- Ineficacia en la Instalación de Acometidas Domiciliarias de Alcantarillado Sanitario
Deficiencias de Control Interno
- Falta de Control y Seguimiento en la instalación de acometidas Domiciliarias ejecutadas por Administración Directa o Contratistas.
- Instalación de Acometidas Domiciliarias de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario por la Gerencia de Proyectos sin cumplir con el Manual de Procedimientos para la Instalación de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario.
- Falta de implementación de un Sistema Informático que genere reportes sobre el registro, control y seguimiento de los Proyectos para la ampliación de redes e instalación de acometida domiciliaria de agua potable y alcantarillado sanitario.
- Falta de Procedimientos para el Seguimiento, Control y Transferencia de los proyectos ejecutados con recursos externos para las ampliaciones de redes e instalación de acometidas domiciliarias.
- Observaciones a las metas e indicadores de eficacia establecidos en el Plan Operativo Anual de SEMAPA, que afectaron al cumplimiento del Plan Estratégico Institucional de la gestión 2020.
- Falta de sustento al cumplimiento de las metas reportadas en el Seguimiento y Evaluación del Plan Operativo Anual de la gestión 2020.
- Proyectos Concluidos de ampliaciones de redes e instalaciones de acometidas no son remitidas oportunamente a la División de Catastro Técnico.
Cochabamba, 12 de octubre de 2021