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Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado COCHABAMBA

RESUMEN EJECUTIVO

Compromiso de lograr la autosostenibilidad y eficiencia

24
Noviembre
2014
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RESUMEN EJECUTIVO

Informe de Auditoria Interna No. IPR-002/2014, correspondiente a la Auditoria Especial sobre el pago del Servicio de Refrigerio, por el periodo del 01 de enero de 2010 al 31 de agosto de 2014, ejecutado en cumplimiento al Programa Operativo Anual Gestión 2014 de la Unidad de Auditoria Interna y a la Resolución de Directorio No. 16/2012 del 25 de mayo de 2012.

El objetivo del examen es expresar una opinión independiente y/o establecer posibles indicios de responsabilidad por la función pública sobre el pago del servicio de refrigerio al personal de SEMAPA, verificando:

- Si se encuentra normado el pago de servicio de refrigerio.
- Si cuenta con un reglamento interno y un manual de procedimientos para el pago del servicio de refrigerio.
- Si este servicio fue pagado de acuerdo a la asistencia de los trabajadores y fue registrado contablemente.
- Evidenciar que los pagos por el servicio de refrigerio estaba presupuestado.

El objeto del examen está constituido por la siguiente información y/o documentación: comprobantes de contabilidad, planillas de pago del servicio de refrigerio, planilla de asistencia del personal, resoluciones de directorio, resoluciones administrativas, memorando de instrucción para el pago, informes legales, informes técnicos emitidos por el Responsable de Presupuestos, correspondencia y otros documentos relacionados con el pago del servicio de refrigerio.

Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas.

1.1 Falta de un Reglamento Interno actualizado y Manual de Procedimientos para el pago del Servicio de Refrigerio a los trabajadores de SEMAPA.

1.2 Servicio de Refrigerio cancelado al personal de SEMAPA mediante Resoluciones Administrativas y Memorando.

1.3 No se cuenta con la Planilla de Asistencia de Personal impreso, que respalde el registro contable para el pago del Servicio de Refrigerio en los Comprobantes de Contabilidad.

1.4 Deficiencias en el Pago de Servicio de Refrigerio al personal.

a) Procedimiento aplicado para el pago de servicio de refrigerio a personal que se le otorga compensaciones no reglamentado.

b) Falta de registro de asistencia de algunos funcionarios que fueron considerados para el pago del servicio de refrigerio.




Cochabamba, 21 de noviembre de 2014

Archivo: UAI Serv_Ref_Res_Ejecutivo.pdf