RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME DE AUDITORIA INTERNA N° IPR-006/2021
RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME DE AUDITORIA INTERNA N° IPR-006/2021
Informe de Auditoria Interna Nº IPR-006/2021, correspondiente a la AUDITORIA OPERACIONAL SOBRE LA EFICACIA DE LOS PROCEDIMIENTOS APLICADOS EN LA ACTUALIZACION DEL CATASTRO COMERCIAL, CATEGORIAS REGISTRADAS POR CONVENIOS CON OTB´S Y MULTAS REGISTRADAS EN EL SISTEMA EN LA GESTION 2020, ejecutada en cumplimiento al Plan de Actividades Anual de la Unidad de Auditoria Interna, correspondiente a la Gestión 2021.
El objetivo de la presente evaluación es el de emitir un pronunciamiento, sobre el grado de Eficacia de los Procedimientos Aplicados en la Actualización del Catastro Comercial, categorías registradas por convenios con OTB´s y Multas registradas en el sistema en la Gestión 2020.
Asimismo, evaluar el control interno de las operaciones y procedimientos de la División de Catastro Comercial.
El objeto de la presente auditoría es evaluar los procedimientos aplicados en la actualización del Catastro Comercial, categorías registradas por convenios con OTB´s y Multas registradas en el sistema en la Gestión 2020, considerando los siguientes documentos: Reportes de la Gerencia Comercial de reclamos Gestión 2020, Reportes de Altas y bajas de categoría Gestión 2020, Reportes de multas de clandestinos y otros de la Gestión 2020, Contratos de OTB´s al 31 de diciembre de 2020 por categoría, Informes de la Gerencia de Operaciones, Informes de la Unidad de Asesoría Legal, Plan Operativo Anual gestión 2020, Seguimiento y Evaluación Final del Plan Operativo Anual Gestión 2020 y otros documentos relacionados.
Como resultado del examen realizado a los procedimientos aplicados en la actualización del Catastro Comercial, categorías registradas por convenios con OTB´s y Multas en el sistema en la Gestión 2020, se tiene que de un total de 6 indicadores, es Eficaz con salvedades en Cinco (5) indicadores del desempeño (aspectos positivos) un 91,93% y es Ineficaz en un (1) indicador del desempeño (aspectos negativos) un 76,28%, sobre operaciones financieras y administrativas por lo que promediando lo señalado el indicador de Eficacia total alcanzo a un 89,32% y según el Mapa de Procesos de SEMAPA está en el parámetro de 81% a 90% conforme a las normas ISO aprobado con Resolución de Directorio N°52/2020 en fecha 25 de agosto de 2020, significa que está en la categoría de Bueno siendo su Grado de Desempeño en Optimo.
Respecto a la aplicación del Cuestionario de Control Interno es eficaz en los procedimientos aplicados en la actualización del catastro comercial, categorías registradas por convenios con OTB´s y Multas en el sistema en la Gestión 2020, ya que alcanzó a un 73,81% (42 preguntas = 31 positivas y 11 negativas, por lo que permite lograr los objetivos programados de manera parcial.
Por lo señalado, se identificaron observaciones en los indicadores y en control interno habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas, que se exponen a continuación:
Aspectos Negativos de los Indicadores:
- Indicador de Eficacia sobre Multas de clandestinos, By-pass y otros insertadas y canceladas
Deficiencias de Control Interno Sobre la Eficacia:
- Falta de control y seguimiento de códigos que se dio de Baja en la Gestión 2020
- Observaciones en la formulación de indicadores establecido en el Plan Operativo Anual Gestión 2020 de la División de Catastro Comercial
- Observaciones al archivo de Contratos de usuarios y del archivo de notificaciones de multas de clandestino, By-Pass y otros.
- Falta de Censo, para el alta de servicio y facturación a conexiones de alcantarillado sanitario en funcionamiento del Distrito 14.
Cochabamba, 28 de octubre de 2021