RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME INF.UAI. N° 09/2024
RESUMEN EJECUTIVO
Informe de Auditoria Interna N° INF.UAI. Nº 09/2024, correspondiente a la AUDITORIA OPERACIONAL SOBRE LA EFICACIA AL PROCESO DE DISTRIBUCIÓN DE AGUA POTABLE DENTRO DEL AREA DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO, GESTIÓN 2023, del Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario “SEMAPA”. La presente auditoria fue ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual de la Gestión 2024 de la Unidad de Auditoria Interna.
El objetivo de la presente evaluación es emitir un pronunciamiento sobre la eficacia al Proceso de Distribución de Agua Potable dentro del área de prestación del Servicio gestión 2023.
Asimismo, evaluar el Control Interno de las operaciones y procedimientos aplicados en la Distribución de Agua Potable realizado por la División de Distribución de Agua Potable.
El objeto de la presente auditoria operacional es evaluar las operaciones sobre el Proceso de Distribución de Agua Potable dentro del área de prestación del Servicio durante la gestión 2023 de la División de Distribución de Agua Potable, para lo que se consideran los siguientes documentos: Plan Operativo Anual de la Gestión 2023 y 2024, Indicadores establecidos en el Plan Operativo Anual gestión 2023 para la Distribución de Agua Potable, Informes Mensuales y Anual gestión 2023 emitidos por la División de Distribución de Agua Potable, Informes de Seguimiento y Evaluación del POA, Formularios de Atención de Mantenimiento Distribución de Agua Potable en la Gestión 2023, comprobante de contabilidad sobre la compra de materiales y contratación de Servicios y Otros documentos relacionados con la Auditoría.
Como resultado de la aplicación de los criterios de medición (indicadores), por el periodo de la gestión 2023, respectos al objetivo General y el objeto, se concluye que los 8 indicadores son Eficaces cuyo grado de desempeño fue óptimo en el proceso de Distribución de Agua Potable en el área de prestación de servicio expuesto en los aspectos positivos inciso a), por lo que los indicadores de eficacia de manera general alcanzaron a un 100% en comparación al nivel de calificación del rango establecido en las Normas de Auditoria Operacional el mismo es eficaz.
Asimismo, de la evaluación del Control Interno se determinó que es Ineficaz en el Proceso aplicado para la Distribución de Agua Potable dentro del área de prestación del Servicio Gestión 2023, ya que alcanzó a un 61,76% (34 preguntas = 21 positivas y 13 negativas), por lo que permite lograr los objetivos programados.
Así también, de la evaluación se identificaron deficiencias en los que se emitió las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas
Deficiencias de Control Interno
- Inadecuado control de la documentación generada para el cumplimiento de sus metas e indicadores en el proceso de Distribución de Agua Potable.
- Falta de implementación de Control en la entrega de los materiales y un Sistema Informático para centralizar las actividades que realiza la División de Distribución.
- Contratación de Servicio de Mantenimiento de las Redes de Distribución y la contratación de un Consultor Línea para el apoyo en el cumplimento de las mestas e indicadores
Cochabamba, 25 de noviembre de 2024