Resumen Ejecutivo del Informe de Auditoria Interna INF.UAI.N°04/2025
RESUMEN EJECUTIVO
Informe de Auditoria Interna INF.UAI.N°04/2025, correspondiente a la AUDITORIA OPERACIONAL SOBRE LA EFICACIA EN LA FACTURACIÓN POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO SANITARIO A EDIFICIOS Y CONDOMINIOS EN LA GESTIÓN 2024, del Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario “SEMAPA”. La presente auditoria fue ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual de la Gestión 2025 de la Unidad de Auditoria Interna.
El objetivo de la presente auditoria es emitir un pronunciamiento sobre la eficacia en la facturación por la prestación del servicio de agua potable y alcantarillado sanitario a edificios y condominios en la Gestión 2024. Asimismo, evaluar el control interno de las operaciones y proceso aplicado en la facturación por la prestación del servicio de agua potable y alcantarillado sanitario a edificios y condominios en la Gestión 2024, por la Sección de Facturación dependiente del Departamento de Recaudaciones, así como por la División de Catastro Comercial dependiente del Departamento de Catastro y Atención al Cliente de la Gerencia Comercial.
El objeto de la presente auditoria es evaluar la eficacia en la facturación por la prestación del servicio de agua potable y alcantarillado sanitario a edificios y condominios en la Gestión 2024, así como evaluar las operaciones aplicado en la facturación realizado por la Sección de Facturación dependiente del Departamento de Recaudaciones, en coordinación con la División de Catastro Comercial dependiente del Departamento de Catastro y Atención al Cliente de la Gerencia Comercial, para lo que se consideró la documentación de la Gestión 2024 y 2025 para la evaluación del Control Interno.
Como resultado del examen sobre la eficacia en la facturación por la prestación de servicios de agua potable y alcantarillado sanitario a edificios y condominios en la Gestión 2024, se tiene que de un total de 2 indicadores es eficaz en dos (2) indicadores (aspecto positivo) ya que no se determinó indicadores con desempeño ineficaz (Hallazgo de Eficacia) con relación a los usuarios facturados por la prestación del servicio de agua potable y alcantarillado sanitario a edificios y condominios en el Sistema Comercial y el resultado de los procedimientos aplicados en la facturación por la Sección de Facturación dependiente del Departamento de Recaudaciones de la Gerencia Comercial, el Indicador de Eficacia alcanzó a un 97,10%, en comparación al nivel de calificación del rango establecido en las Normas de Auditoria Operacional aprobado con Resolución N° CGE/093/2022 de 09 de noviembre de 2022, el mismo se considera como EFICAZ.
Asimismo, en la evaluación del control interno de las operaciones y proceso aplicado en la facturación por la prestación del servicio de agua potable y alcantarillado sanitario a edificios y condominios en la Gestión 2024, es eficaz. Sin embargo, se evidenciaron observaciones respecto a la falta de un listado actualizado de los usuarios facturados por la prestación del servicio de agua potable y alcantarillado sanitario a edificios y condominios, así como también se tienen usuarios facturados con categoría incorrecta, sin medidor y con medidores en mal estado, aspectos que afectan a la facturación, lo que no permite lograr al 100% con las acciones programados en la gestión.
Como también, se identificaron las siguientes deficiencias de control interno en los que se emitió las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas.
Falta del listado y/o reporte actualizado de usuarios facturados por la prestación de servicios de agua potable y alcantarillado sanitario a edificios y condominios.
- Usuarios con edificios y condominios facturados con la categoría incorrecta
- Usuarios con edificios y condominios facturados sin medidor.
- Usuarios con edificios y condominios con medidores en mal estado, facturados con consumos básicos
- Falta de procedimientos para la facturación por la prestación de servicios de agua potable y alcantarillado sanitario a edificios y condominios
Cochabamba, 30 de septiembre de 2025