INFORME DE AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS Y LAS DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO AL 31 DE OCTUBRE DE 2023
RESUMEN EJECUTIVO
ENTIDAD: Servicio de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario “SEMAPA”
REFERENCIA: Informe de Auditoria de Confiabilidad de los Registros y las Deficiencias de Control Interno Gestión 2023
INFORME N°: INF.UAI. N° 01/2024
RESULTADOS: Las deficiencias que se exponen fueron las siguientes:
Alta de obras concluidas no activadas a la cuenta: Maquinaria y Equipo de Producción (Planilla del Activo Fijo)
- Falta de actualización del "Procedimiento para conciliaciones y Control de Ingresos a los Puntos de Cobranzas-Recaudaciones por Gerencia Financiera” y del "Procedimiento de Recaudaciones"
- Falta de Actualización del Manual de Procedimiento para Seguimiento y Recuperación de Mora Acumulada
- Falta de procedimientos establecidos para el control de la compra de agua cruda y tratada
- Pago de Impuestos con CENOCREF y compensación del IUE, sin afectación presupuestaria, registro incorrecto
Cochabamba, 12 de enero de 2024