RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME IPR-07/2022
RESUMEN EJECUTIVO
Informe de Auditoria Interna N° IPR-07/2022, correspondiente a la AUDITORIA OPERACIONAL SOBRE LA EFICACIA Y EFICIENCIA DE LOS PROCEDIMIENTOS APLICADOS EN LAS CONCILIACIONES Y CONTROL DE LOS INGRESOS GESTIÓN 2021, del Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario “SEMAPA”. La presente auditoria fue ejecutada en cumplimiento al Plan de Actividades Anual de la Gestión 2022 de la Unidad de Auditoria Interna.
El objetivo de la presente evaluación es el de emitir un pronunciamiento, sobre el grado de eficacia y eficiencia de los procedimientos aplicados en las conciliaciones y control de los ingresos Gestión 2021. Asimismo, evaluar el control interno de las operaciones y procedimientos de la Sección de Cobranzas y Mora dependiente del Departamento de Recaudaciones.
El objeto de la presente auditoria es evaluar los procedimientos que se aplica en las recaudaciones por la prestación del servicio de agua potable y alcantarillado sanitario Gestión 2021, como ser el Plan Operativo Anual Gestión 2021, Seguimiento y Evaluación Final del Plan de Operativo Anual Gestión 2021, Informes mensuales de la recaudación, Reportes de ingresos por servicios, Papeletas de Depósito de las entidades recaudadoras, Estados Financieros Gestión 2021 y 2020, Comprobantes de Contabilidad, Indicadores establecidos por la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Agua Potable y Saneamiento Básico-AAPS, así como otros documentos relacionados.
Como resultado del examen realizado a los procedimientos aplicados en las conciliaciones y control de los ingresos Gestión 2021 efectuado por la Sección de Cobranza y Mora dependiente del Departamento de Recaudaciones de la Gerencia Comercial, se tiene que de un total de 2 indicadores de eficacia, es Eficaz en dos (2) indicadores cuyo grado de desempeño fue óptimo de 94,09%, así como también de un total de 2 indicadores de eficiencia, es Eficiente en dos (2) indicadores cuyo grado de desempeño fue óptimo de 85,63%, en comparación al rango de calificación establecido en las Normas Básicas de Auditorias Operacionales, los procedimientos aplicados en las conciliaciones y control de los ingresos es eficaz y eficiente.
Asimismo, en la aplicación del Cuestionario de Control Interno es eficaz en los procedimientos aplicados en las conciliaciones y control de los ingresos de los servicios de agua potable y alcantarillado sanitario Gestión 2021, ya que alcanzó a un 82,61% (23 preguntas = 19 positivas y 4 negativas, por lo que permite lograr los objetivos programados de manera parcial.
Como también, se identificaron las siguientes deficiencias de control interno en los que se emitió las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas.
Deficiencias de Control Interno
- Deficiencias en las Cuentas a Cobrar a la Empresa PAGOS S.R.L.
- Deficiencias en los registros de comprobantes de contabilidad.
- Falta de seguimiento y control en el cobro al GAMC por la venta de agua potable en cisternas que afecto en las recaudaciones de la Gestión 2020 y 2021.
- Falta de actualización del Procedimiento para Conciliaciones y Control de Ingresos a los Puntos de Cobranza – Recaudaciones por Gerencia Administrativa Financiera.
Cochabamba, 30 de noviembre de 2022