RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME IPR-04/2023
RESUMEN EJECUTIVO
Informe de Auditoria Interna N° IPR-04/2023, correspondiente a la AUDITORIA OPERACIONAL SOBRE LA EFICACIA AL PROCESO APLICADO EN LAS REFACTURACIONES GESTIÓN 2022, del Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario “SEMAPA”. La presente auditoria fue ejecutada en cumplimiento al Plan de Actividades Anual de la Gestión 2023 de la Unidad de Auditoria Interna.
El objetivo de la presente evaluación es emitir un pronunciamiento, sobre el grado de eficacia al proceso aplicado en las refacturaciones de la gestión 2022. Asimismo, evaluar el control interno de las operaciones y procedimientos de la Sección de Facturación dependiente del Departamento de Recaudaciones aplicado en las refacturaciones.
El objeto de la presente auditoria es evaluar los procedimientos que se aplica en las refacturaciones por la prestación del servicio de agua potable y alcantarillado sanitario Gestión 2022, como ser el Plan Operativo Anual Gestión 2022 y 2023, Seguimiento y Evaluación Final del Plan de Operativo Anual Gestión 2022, Informes mensuales de la facturación, Reportes detallados de las altas y bajas (refacturaciones), Reportes de reclamos registrados por la Gerencia Comercial, Comprobantes de Contabilidad, Indicadores establecidos por la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Agua Potable y Saneamiento Básico-AAPS, así como otros documentos relacionados.
Como resultado del examen realizado al proceso aplicado en las refacturaciones Gestión 2022 efectuado por la Sección de Facturación dependiente del Departamento de Recaudaciones de la Gerencia Comercial, se tiene que de un total de 3 indicadores de eficacia, es Eficaz en tres (3) indicadores cuyo grado de desempeño fue óptimo de 97,76%, en comparación al rango de calificación establecido en las Normas Básicas de Auditorias Operacionales, los procedimientos aplicados en las refacturaciones es eficaz.
Asimismo, en la aplicación del Cuestionario de Control Interno es eficaz en los procedimientos aplicados en las refacturaciones Gestión 2022, ya que alcanzó a un 81,82% (11 preguntas = 9 positivas y 2 negativas, por lo que permite lograr los objetivos programados de manera parcial.
Como también, se identificaron las siguientes deficiencias de control interno en los que se emitió las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas.
Deficiencias de Control Interno
- Reglamento Interno de la Gerencia Comercial, no aplicado para todos los usuarios en las refacturaciones.
- Observaciones en las refacturaciones efectuadas en la Gestión 2022 y 2023
- Inconsistencia en los reportes: Resumen de reclamos por estado y motivo con el Informe de actividades de la Sección de Medidores y Fugas.
- Deficiencias en el establecimiento de indicadores de las acciones a corto plazo establecidos en el Plan Operativo Anual Gestión 2023.
Cochabamba, 30 de noviembre de 2023