RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME IPR-05/2023
RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME DE AUDITORIA INTERNA N° IPR-05/2023
Informe de Auditoría Interna Nº IPR-05/2023, correspondiente a evaluar la AUDITORIA OPERACIONAL SOBRE LA EFICACIA DE LOS PROCESOS E INDICADORES APLICADOS PARA DISMINUIR EL VOLUMEN DE AGUA NO FACTURADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022, ejecutada en cumplimiento al Plan de Actividades Anual de la Unidad de Auditoria Interna, correspondiente a la Gestión 2023.
El objetivo de la presente evaluación es emitir un pronunciamiento, sobre el grado de Eficacia de los Procesos e Indicadores Aplicados para disminuir el volumen de Agua no Facturada al 31 de diciembre de 2022.
Asimismo, evaluar el control interno de las operaciones y procesos de la División de Agua no Facturada, dependiente del Departamento de Planificación Estratégica.
El objeto de la presente auditoría es evaluar los Procesos e Indicadores Aplicados para disminuir el volumen de Agua no Facturada al 31 de diciembre de 2022, considerando los siguientes documentos: Programa Operativo anual 2022, Seguimiento y Evaluación Final del POA Gestión 2022, Informes de la División de Agua no Facturada, Informe de Evaluación de la Autoridad de Fiscalización y Control Social AAPS, Indicadores de la AAPS y otros documentos relacionados.
Como resultado del examen realizado a los procesos e indicadores aplicados para disminuir el volumen de agua no facturada al 31 de diciembre de 2022, se tiene que de un total de 2 indicadores, es Eficaz en Uno (1) indicadores del desempeño (aspectos positivos) un 97,03% y es Ineficaz en un (1) indicador del desempeño (aspectos negativos) un 49,50%, sobre el Índice de agua no contabilizada en Red, por lo que promediando lo señalado el indicador de Eficacia total alcanzo a un 73,27% y de acuerdo a las Normas de Auditoria Operacional aprobado con la Resolucion N° CGE/093/2022 emitido por la Contraloría General del Estado, significa que su Grado de Desempeño es Eficaz.
Respecto a la aplicación del Cuestionario de Control Interno es eficaz en los Procesos e Indicadores Aplicados para disminuir el volumen de Agua no Facturada al 31 de diciembre de 2022, ya que alcanzó a un 72,73% (22 preguntas = 16 positivas y 6 negativas), por lo que permite lograr las acciones programados.
Por lo señalado, se identificaron observaciones en los indicadores y en control interno habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas, que se exponen a continuación:
Aspectos Negativos de los Indicadores:
Índice de Agua no Contabilizada en Red
Deficiencias de Control Interno Sobre la Eficacia de los procesos e indicadores aplicados para disminuir el volumen de agua no facturada al 31 de diciembre de 2022:
- Observaciones en los flujometros
- Observaciones en la micromedición
- Observaciones en refacción Red de agua, falta de información para actualización del catastro técnico de las redes de agua potable y falta de compra de válvulas para evitar fugas de agua potable en red.
- Falta de actualización de las Políticas para la Reducción de agua no Contabilizada y falta de conclusión, aprobación y difusión del Procedimiento de Agua no facturada
- Diferencia en la información proporcionada por la Gerencia de Operaciones, reporte de Auditor Técnico y seguimiento de evaluación del POA 2022
- Falta de aprobación del Plan de Reducción de Agua no facturada aplicado parcialmente
Cochabamba, 30 de noviembre de 2023