RESUMEN EJECUTIVO DEL INFORME INF.UAI N° 08/2024
RESUMEN EJECUTIVO
Informe de Auditoría Interna INF.UAI N° 08/2024, correspondiente a evaluar la AUDITORIA OPERACIONAL SOBRE LA EFICACIA DE LOS PROCESOS APLICADOS EN EL VOLUMEN TRATADO, CAPACIDAD INSTALADA, PARAMETROS DE CONTROL DE ANALISIS Y CONTROL DE DESCARGA DE AGUAS RESIDUALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023, ejecutada en cumplimiento al Plan de Actividades Anual de la Unidad de Auditoria Interna, correspondiente a la Gestión 2024.
El objetivo de la presente auditoria es emitir un pronunciamiento, sobre el grado de Eficacia de los Procesos aplicados en el volumen tratado, capacidad instalada, parámetros de control de Análisis y Control de Descarga de aguas Residuales al 31 de diciembre de 2023.
Asimismo, evaluar el control interno de las operaciones y procesos aplicados en la Planta de Tratamiento de Agua Residual de Alba Rancho por la división de Tratamiento de Aguas Residuales, dependiente del Departamento de Tratamiento.
El objeto de la presente auditoría es evaluar a los Procesos Aplicados por la División de Tratamiento de Aguas Residuales sobre la Planta de Tratamiento de agua residual de Alba Rancho en el Volumen Tratado, Capacidad Instalada, Parámetros de control de Análisis y Control de Descarga de aguas Residuales al 31 de diciembre de 2023, considerando los siguientes documentos: Plan Operativo anual 2023, Seguimiento y Evaluación Final del POA Gestión 2023, Informes de la División de Tratamiento de Aguas Residuales, Indicadores establecidos en el Plan Operativo Anual gestión 2023 para el control de aguas residuales de la División de Tratamiento de aguas residuales, Indicadores establecidos por la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Agua Potable y Saneamiento Básico AAPS y otros documentos relacionados.
Como resultado del examen realizado a los procesos e indicadores aplicados para Volumen Tratado, Capacidad Instalada, Parámetros de control de Análisis y Control de Descarga de aguas Residuales al 31 de diciembre de 2023, se tiene que de un total de 5 indicadores, es Eficaz en dos (2) indicadores del desempeño (aspectos positivos) un 93,47% y es Ineficaz en tres (3) indicadores del desempeño (aspectos negativos) un 55,21%, sobre operaciones administrativas y Operativas de los Procesos aplicados en el volumen tratado, capacidad instalada, parámetros de control análisis y control de descarga de aguas Residuales al 31 de diciembre de 2023, por lo que promediando lo señalado el indicador total alcanzo a un 70,51% que significa de acuerdo a las Normas Básicas de Auditoria Operacional 230, Planificación numeral 06, los criterios de medición aplicados en la presente auditoría aprobado con Resolución N° CGE/093/2022 de 09 de noviembre de 2022 emitido por la Contraloría General del Estado, que el grado de desempeño es EFICAZ.
Respecto a la aplicación del Cuestionario de Control Interno es Ineficaz en los procesos e indicadores aplicados para Volumen Tratado, Capacidad Instalada, Parámetros de control de Análisis y Control de Descarga de aguas Residuales al 31 de diciembre de 2023, ya que alcanzó a un 66,67% (54 preguntas = 18 negativas y 36 positivas), ya que no permite lograr las acciones programadas.
Por lo señalado, se identificaron observaciones en los indicadores y en control interno habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas, que se exponen a continuación:
Deficiencias de Control Interno Sobre la Eficacia de los procesos e indicadores aplicados para Volumen Tratado, Capacidad Instalada, Parámetros de control de Análisis y Control de Descarga de aguas Residuales al 31 de diciembre de 2023:
- Observaciones en las “Empresas de Transporte y recolección de lodos” que realizan la descarga en cisterna de aguas residuales domesticas en la emisión de contratos, mora y resguardo de información
- Emisario Sudeste fuera de servicio desde la Gestión 2012 que desemboca al rio Tamborada, Emisario Noroeste con defectos y la Estación de bombeo Valverde que desemboca al rio Rocha
- Observaciones en el proceso de Contratación de Servicios para Mantenimiento de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales Alba Rancho
- Falta de actualización del “Procedimiento de control de descargas de Aguas Residuales de Cisternas”, “Procedimiento de Operación Planta de Tratamiento de Aguas Residuales Alba Rancho” y el “El Procedimiento de Trabajos de Mantenimiento en Planta de Tratamiento de Aguas Residuales Alba Rancho”.
Cochabamba, 20 de noviembre de 2024