INFORME N°IPR-005/2017 AUDITORIA OPERATIVA SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS APLICADOS POR LA SECCION MORA

RESUMEN EJECUTIVO

 

Informe de Auditoria Interna N° IPR-005/2017, correspondiente a la AUDITORIA OPERATIVA SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS APLICADOS POR LA SECCION MORA GESTIÓN 2016, del Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario “SEMAPA”. La presente auditoria fue ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual de la Gestión 2017 de la Unidad de Auditoria Interna.

Como resultado del examen realizado se identificaron los siguientes hallazgos en eficacia, eficiencia y deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:

 Eficacia:

1. Incumplimiento al Indicador de disminución de la mora total en un 10% según POA 2016 en importe y número entre la Gestión 2015 y 2016.
2. Incumplimiento del Indicador de Plan de Pago realizados en comparación al total usuarios morosos 2016.

 Eficiencia:

1. Incumplimiento del Indicador de eficiencia en Cortes Físicos del servicio de agua potable si fue efectivo y cancelaron los usuarios.
2. Incumplimiento del Indicador de eficiencia de la cantidad de los cortes de Alcantarillado Sanitario si fueron realizados en base al número de las Notificaciones de Corte de Alcantarillado realizados en la Gestión 2015.
3. Incumplimiento del Indicador de la AAPS de sostenibilidad económica y administrativa del servicio de eficiencia de disminución de Mora de la Facturación actual de la Gestión 2015 y 2016.

 Control Interno:

1. Falta de aprobación de los Reglamentos actualizados para Regularizaciones y Refacturaciones; del Manual de Procedimientos para el Seguimiento y recuperación de la mora acumulada; actualización del Manual de Descripción de Cargos y conclusión del Procedimiento para la Incorporación de usuarios en Proforma.
2. Observaciones del Proceso de Contratación para el Servicio Cortes y Rehabilitaciones de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario Gestión 2016.
3. Falta de un archivo correlativo de los Planes de Pago y Notificaciones de Corte de Alcantarillado Sanitario.
4. Observaciones en los Planes de Pago Gestión 2016.
5. Observaciones en la aplicación de procedimientos de prevención de Mora y la realización de cortes Físicos a conexiones de agua potable y alcantarillado.
6. Falta de Indicadores sobre los procedimientos de la Sección de mora de Eficacia y Eficiencia reflejados en objetivos y metas del POA 2016 y 2017.
7. Falta de registro contable de las actas de conciliación firmadas con el Gobierno Autónomo Municipal de Cochabamba con referencia a la Comisión de Conciliación Bipartida Comercial.

Por los hallazgos y deficiencias expuestas, se concluyó que la Auditoria Operativa sobre los Procedimientos aplicados por la Sección Mora y el Control Interno gestión 2016 lo siguiente:

1. Es eficaz con salvedades los procedimientos aplicados por la Sección Mora de la Gestión 2016 del Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario “SEMAPA”.
   

2. Es eficiente con salvedades los procedimientos aplicados por la Sección Mora de la Gestión 2016 del Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario “SEMAPA”.
   

3. El Control Interno no es eficiente los procedimientos aplicados por la Sección Mora de la Gestión 2016 del Servicio Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario “SEMAPA”.

 

Cochabamba, 20 noviembre de 2017